Shopee × ภาษีภาษี Shopee สำหรับผู้ขาย 2026
— VAT, ใบกำกับภาษี, Easy E-Receipt, WHT
อ้างอิง help.shopee.co.th · อัปเดต 1 มิ.ย. 2026 · ตัวเลขประเมิน — ใช้นักบัญชีจริงสำหรับยื่นจริง
VAT 7% บนค่าธรรมเนียม Shopee
Shopee คิด VAT 7% บนค่าธรรมเนียมส่วนใหญ่ ยกเว้นค่าขนส่ง ตัวเลขที่ผู้ขายเห็นใน statement = รวม VAT 7% แล้ว ไม่ต้องคำนวณบวกเอง
ตารางสรุป VAT
| รายการ | VAT 7% | หมายเหตุ |
|---|---|---|
| Commission (ค่าธรรมเนียมการขาย) | ✅ รวม VAT | อัตราในตารางรวม VAT แล้ว |
| Tx Fee (ค่าธุรกรรม) | ✅ รวม VAT | อัตราในตาราง 3% × 1.07 = 3.21% |
| Service Fee (ร้านโค้ดคุ้ม / Xtra) | ✅ รวม VAT | อัตรารวม VAT แล้ว |
| Platform Fee ฿1.07/order | ✅ รวม VAT | ฿1 + 7% VAT = ฿1.07 |
| ค่าขนส่ง (Shipping Fee) | ❌ ยกเว้น VAT | Shopee Xpress ออกใบเสร็จ ไม่มี VAT |
💡 เชื่อมกับ KhumMai: calc engine ของ KhumMai ใช้สูตร Tx Fee = (net + ship) × rate × 1.07 ตามที่ Shopee กำหนด (rate ไม่รวม VAT → ×1.07) ตัวเลขที่ KhumMai แสดงจึงตรงกับ Statement ของ Shopee ในด้านที่ผู้ขายจ่ายจริง
ใบกำกับภาษี + ใบเสร็จรับเงิน
Shopee ออกเอกสารภาษีให้ผู้ขายเป็น 2 ชุดแยกกัน — ใบกำกับภาษีสำหรับค่าบริการ (มี VAT) และใบเสร็จสำหรับค่าขนส่ง (ไม่มี VAT)
🧾 ใบกำกับภาษี — ค่าบริการ
- Commission + Tx Fee + Service Fee
- ออกแบบ รายวัน รวบรวมส่งผู้ขาย รายเดือน
- รวม VAT 7% แล้ว
- ใช้เป็นภาษีซื้อหักภาษีขายได้ (สำหรับผู้จด VAT)
📦 ใบเสร็จ — ค่าขนส่ง
- Shopee Xpress shipping fee
- ออกเป็น รายเดือน
- ❌ ไม่มี VAT 7%
- เป็นค่าใช้จ่ายของกิจการ (ไม่ใช่ภาษีซื้อ)
วิธีดาวน์โหลด
- เข้า e-Tax Web Portal ของ Shopee
- แบบย่อ — ดาวน์โหลดได้เองทันที · แบบเต็มรูป — ลงทะเบียนครั้งแรกแล้วรอ Shopee/SPX ตรวจสอบ
- เอกสารออกทุกวันศุกร์ · ดาวน์โหลดย้อนหลังได้ 6 เดือน · ตรวจสอบภายใน 15 วัน
Easy E-Receipt 2.0 (ช้อปดีมีคืน 2568)
โครงการของกรมสรรพากร — ผู้ซื้อ ใช้ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จอิเล็กทรอนิกส์ที่ได้จากShopee นำไปลดหย่อนภาษีบุคคลธรรมดา ≤ 50,000 บาท ในปีภาษี 2568
วงเงินลดหย่อน
- สินค้า/บริการทั่วไปที่จดทะเบียน VAT: ≤ 30,000 บาท
- OTOP / วิสาหกิจชุมชน / วิสาหกิจเพื่อสังคม: + ≤ 20,000 บาท
- รวมสูงสุด 50,000 บาท ต่อปี
ผู้ขายต้องทำอะไรบ้าง?
✅ กรณีจดทะเบียน VAT
- ลงทะเบียนเข้าร่วมโครงการ Easy E-Receipt
- สินค้ามีเครื่องหมาย "Easy E-Receipt"
- ออก e-Tax Invoice แบบเต็มรูป ให้ลูกค้า
📚 กรณีไม่จด VAT (เฉพาะ OTOP/หนังสือ)
- ขายสินค้าที่ใช้สิทธิ์ลดหย่อนได้ (หนังสือ, OTOP, วิสาหกิจชุมชน/เพื่อสังคม)
- ออก e-Receipt ให้ลูกค้า
⚠ สินค้าที่ห้ามใช้สิทธิ์: สุรา/ไวน์/เบียร์, ยาสูบ, น้ำมัน/ก๊าซ, รถยนต์/มอเตอร์ไซค์/เรือ, สาธารณูปโภค (น้ำ/ไฟ/อินเทอร์เน็ต/โทรศัพท์), ค่าสมาชิก, ค่าประกันวินาศภัย, ที่พักโรงแรม
WHT (ภาษีหัก ณ ที่จ่าย) — สำหรับนิติบุคคล
สำหรับผู้ขาย นิติบุคคล ตามกฎสรรพากร ต้องหัก WHT 3% บนค่าบริการ และ 1% บนค่าขนส่ง โดยค่าเริ่มต้นต้องออก 50 ทวิ + นำส่งกรมสรรพากรเอง — แต่สามารถแต่งตั้งให้ Shopee เป็นตัวแทนหักและนำส่งแทนได้ (opt-in) ต่างจาก TikTok / Lazada ที่หักให้อัตโนมัติ (อ้างอิง help.shopee.co.th article 164461 §3)
อัตรา WHT
| รายการ | อัตรา WHT | ฐาน |
|---|---|---|
| ค่าบริการ (Commission/Tx Fee/Service) | 3% | ยอดก่อน VAT |
| ค่าขนส่ง (Shipping Fee) | 1% | ยอดค่าขนส่ง (ไม่มี VAT อยู่แล้ว) |
ขั้นตอน (manual)
- ดาวน์โหลดใบกำกับภาษีจาก Shopee Seller Centre
- คำนวณยอดก่อน VAT ของแต่ละรายการ
- คำนวณ WHT 3% (ค่าบริการ) + 1% (ค่าขนส่ง)
- ออกหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ)
- ส่งให้ Shopee + นำส่งภงด.53 ให้กรมสรรพากรภายใน 7 วันของเดือนถัดไป
⚠ หมายเหตุ: ผู้ขายบุคคลธรรมดาไม่ต้องหัก WHT (ใช้กับนิติบุคคลเท่านั้น) ถ้าทำให้ตัวเองยุ่งยาก ลองพิจารณาเปลี่ยนเป็น TikTok/Lazada ที่มีระบบ WHT agent ช่วยลด paperwork ได้
คำถามที่พบบ่อย
ค่าขนส่ง Shopee ต้องบวก VAT ไหม?
ไม่ต้อง — ใบเสร็จค่าขนส่ง (Shopee Xpress) ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม Shopee ออกใบเสร็จค่าขนส่งเป็นรายเดือน ไม่มี VAT 7% อยู่ในนั้น
ค่าคอมมิชชั่นและ Tx Fee Shopee รวม VAT แล้วหรือยัง?
Commission (ค่าธรรมเนียมการขาย) รวม VAT 7% แล้วในอัตราที่ประกาศ ส่วน Tx Fee (3%) ไม่รวม VAT ต้อง ×1.07 ตอนคำนวณ (KhumMai calc engine ทำให้อัตโนมัติ) สรุปทั้ง Commission และ Tx Fee ที่ผู้ขายเห็นใน statement = รวม VAT 7% แล้ว
Easy E-Receipt 2.0 คืออะไร? ผู้ขายต้องทำอะไร?
Easy E-Receipt 2.0 (ช้อปดีมีคืน 2568) เป็นโครงการของภาครัฐ ผู้ซื้อใช้ลดหย่อนภาษี ≤ 50,000 บาทในปีภาษี 2568 (สินค้าทั่วไป 30K + OTOP/วิสาหกิจชุมชน 20K) ผู้ขายที่ลงทะเบียนเข้าร่วม Shopee จะเห็นเครื่องหมาย 'Easy E-Receipt' ในผลค้นหา ผู้ขายต้องออก e-Tax Invoice (สำหรับผู้จด VAT) หรือ e-Receipt (สำหรับผู้ไม่จด VAT แต่ขายหนังสือ/OTOP)
Shopee ออกใบกำกับภาษีให้ลูกค้าแทนผมได้ไหม?
ไม่ได้ — Shopee เป็นแค่ผู้รวบรวมคำขอใบกำกับภาษีจากลูกค้าและส่งต่อให้ผู้ขาย ผู้ขายต้องออกใบกำกับภาษีให้ลูกค้าเอง (ถ้าจดทะเบียน VAT) เพราะ Shopee ไม่ใช่ผู้ขายสินค้าโดยตรง
Shopee หัก WHT ให้แบบ TikTok/Lazada ไหม?
โดยค่าเริ่มต้น Shopee ไม่ได้หัก WHT ให้อัตโนมัติเหมือน TikTok/Lazada — ผู้ขายนิติบุคคลต้องออกหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) แล้วส่งให้ Shopee เอง (หัก 3% บน Commission + Tx Fee + Service Fee ก่อน VAT) แต่สามารถแต่งตั้งให้ Shopee เป็นตัวแทนหักและนำส่งแทนได้ตามสมัครใจ (อ้างอิง help.shopee.co.th article 164461 §3)
เปรียบเทียบภาษีกับแพลตฟอร์มอื่น
ดู TikTok/Lazada ที่หัก WHT ให้อัตโนมัติ (ลด paperwork) หรือลองคำนวณกำไรของสินค้าคุณ